Quale tassazione si applica agli obbligazioni in Italia?

Come parte della sua autorizzazione come Fornitore europeo di servizi di crowdfunding, Enerfip può offrire opportunità di investimento in progetti realizzati da società con sede in tutti i paesi dell'Unione Europea. Quando la società che emette i titoli è domiciliata al di fuori della Francia, la tassazione del vostro investimento può avere alcune specificità legate al paese interessato. Diamo un'occhiata più da vicino alla tassazione in Italia.

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• Quali norme fiscali si applicano agli investimenti in Francia?
• Quali norme fiscali si applicano agli investimenti in Polonia?
• Quali norme fiscali si applicano agli investimenti in Lussemburgo?

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Quale imposta si applica al mio reddito?

Se sei residente fiscale in Italia

I tuoi redditi finanziari sono generalmente soggetti a una ritenuta alla fonte del 26%. Inoltre, gli interessi concorrono alla formazione della base imponibile IRPEF. L’imposizione definitiva dipende quindi dalla tua aliquota marginale.

• Se la tua aliquota effettiva è inferiore al 26%, potresti avere diritto a un rimborso della quota eccedente.
• Se invece è superiore, dovrai versare la differenza all’Agenzia delle Entrate (fino a un’aliquota massima del 43% per i redditi più elevati).

Residente fiscale francese

Se fornisci un certificato di residenza fiscale francese

• In Italia: viene applicata una ritenuta alla fonte del 10% sugli interessi da parte delle autorità fiscali italiane. Questo ti dà il diritto a un credito d'imposta recuperabile presso le autorità fiscali francesi tramite la dichiarazione dei redditi.
• In Francia: il tuo reddito è soggetto al imposta fissa del 30% (compresi i contributi sociali), trattenuto da Enerfip per conto dell'amministrazione fiscale francese.
• Casella 8VL – Credito d'imposta estero: questa casella accoglie l'importo della ritenuta alla fonte italiana, ovvero il credito d'imposta recuperabile in Francia. Troverete questo importo alla riga 70 del vostro formulario 2042. Corrisponde al 10 % degli interessi lordi percepiti da un progetto gestito da una società italiana. Esempio: se avete percepito 1.000 € di interessi lordi, la ritenuta italiana del 10 % è pari a 100 €. Dovete indicare 100 € nella casella 8VL.

• Casella 8PL – Redditi di fonte estera aventi diritto a un credito d'imposta (novità 2026, per la dichiarazione dei redditi 2025). Questa casella è una novità introdotta nella campagna dichiarativa 2026 (per i redditi percepiti nel 2025). Accoglie l'importo lordo dei redditi esteri che sono stati oggetto di una ritenuta alla fonte (prima della deduzione dell'imposta estera). Consente all'amministrazione fiscale francese di calcolare l'imposta francese teorica su tali redditi al fine di limitare il credito d'imposta all'importo dell'imposta francese corrispondente. Riprendendo l'esempio precedente: dovete indicare 1.000 € nella casella 8PL (l'importo lordo degli interessi italiani, prima della ritenuta del 10 %).

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Altri residenti fiscali

Per qualsiasi tipo di progetto, ricorda che quando investi in un progetto realizzato da una società straniera, i tuoi redditi finanziari sono generalmente tassati nel tuo Paese di residenza, ma possono essere soggetti anche ad una ritenuta alla fonte nel Paese in cui ha sede la società emittente. Per qualsiasi ulteriore informazione, ti invitiamo a il trattato contro le doppie imposizioni in vigore tra l’Italia e il tuo paese di residenza.

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Investire nelle energie rinnovabili attraverso il crowdfunding in Italia

Quali misure sono necessarie per evitare la doppia imposizione?

Per evitare effetti doppia imposizione di tuo interesse dal sistema fiscale italiano, devi dimostrare che il tuo reddito finanziario è già tassato nel tuo paese di residenza.

Le autorità fiscali italiane richiedono quindi un certificato di residenza fiscale, firmato dall'amministrazione fiscale francese. Questo certificato è valido per un anno intero per tutte le entrate finanziarie ricevute dall'estero.

È necessario fornire questo documento prima del primo pagamento degli interessie deve essere rinnovato ogni anno purché tu riceva entrate finanziarie dall'estero. Ti permette di evitare la ritenuta alla fonte italiana del 26% su questo reddito.

Le entrate generate dall'investimento in un progetto italiano saranno tassato alla fonte in Francia. Tuttavia, le autorità fiscali italiane richiedono ancora un ritenuta alla fonte del 10% da applicare.

Questo ritenuta alla fonte del 10% ti dà diritto a un credito d'imposta equivalente, recuperabile dalle autorità fiscali francesi tramite la dichiarazione dei redditi.

➡️ In questo caso, la tua tassazione totale sarà del 31,4%, senza doppia imposizione.

Residente fiscale spagnolo

Se non fornire un certificato di residenza fiscale, il tuo reddito sarà automaticamente soggetto a ritenuta alla fonte del 26% applicata direttamente da Enerfip.

Se fornisci uno, la ritenuta alla fonte è ridotto al 12%. Questo dà inoltre diritto a un credito d'imposta equivalente, recuperabile dalle autorità fiscali spagnole al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi.

💡 Lo sapevi?

Per quanto riguarda tassazione delle plusvalenze, se non fornisci un certificato di residenza fiscale, potresti essere tassato in base al Scala fiscale in Spagna, con un tasso che va da dal 19% al 23% sugli interessi ricevuti. Lo farai anche tu non beneficiare della ritenuta alla fonte ridotta in Italia (10-15%).

Residente fiscale olandese

Senza un Certificato di residenza fiscale olandese, il tuo reddito sarà tassato in Italia con un ritenuta alla fonte del 26%.

Tuttavia, se ne fornisci una, la ritenuta alla fonte applicata sarà ridotto al 10%. Ciò consente di ottenere un credito d'imposta equivalente, recuperabile dalle autorità fiscali del tuo paese.

Come posso ottenere il mio certificato di residenza fiscale (TRC)?

Se lo sei residente fiscale in Francia, il certificato è precompilato e scaricabile dal tuo account Enerfip. Diventa disponibile nei mesi precedenti il pagamento degli interessi.

Devi semplicemente inviarlo al Autorità fiscali francesi tramite il servizio di messaggistica sicura nel tuo spazio personale su impots.gouv.fr.

Una volta che è stato firmato dalle autorità fiscali, devi solo caricalo sul tuo account Enerfip. Lo inoltreremo quindi al Autorità fiscali italiane.

Ora lo sai tutto sulla tassazione degli investimenti in Italia! L'unica cosa che resta da fare è fai il passo e inizia a investire.

Se sei interessato e vuoi investire nei nostri progetti, visita il nostro catalogo del progetto.

Se hai bisogno di ulteriori informazioni, non esitare a contattare Team per le relazioni con gli investitori prenotando un appuntamento online, telefonicamente al +33 4 11 93 41 11, oppure via e-mail all'indirizzo [email protected].

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