Qual è il trattamento fiscale per gli obbligazioni in Francia?

Stai pensando di investire in titoli emessi da una società francese ma non sei sicuro della tassazione applicabile? Sei nel posto giusto per capire in che modo i tuoi investimenti sono tassati in Francia. Lasciati guidare da noi!

🔎 Per andare oltre:

• Gestire la tassazione dei tuoi investimenti responsabili
• Quale tassazione si applica agli investimenti in Polonia?
• Quale tassazione si applica agli investimenti in Lussemburgo?

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Come vengono tassati i rendimenti dei miei investimenti?

Residente fiscale francese

In qualità di residente fiscale francese, puoi investire sulla nostra piattaforma a tuo nome (persona fisica) o tramite una persona giuridica (società).

Per privati

In qualità di residente fiscale francese, gli interessi che ricevi sul tuo conto Enerfip si qualificano come «redditi da investimenti a reddito fisso», soggetti all'imposta sul reddito allo stesso modo degli interessi sui conti di risparmio bancari standard (esclusi Livret A e LDD).

Per impostazione predefinita, Imposta fissa (Prélèvement Forfaitaire Unique — PFU) si applica a tutti gli interessi ricevuti. Il tasso totale è 31,4%, così suddiviso:

• CSG/CRDS (contributi sociali): Questi prelievi sociali obbligatori contribuiscono al finanziamento della previdenza sociale e della protezione sociale in Francia. Combinati, ammontano a 18,6% del tuo interesse lordo.
• Imposta sul reddito: Ritenuta non definitiva a 12,8%. Tuttavia, al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi annuale, puoi optare per la tassazione secondo la scala progressiva dell'imposta sul reddito se è più vantaggiosa per te. Non esitate a contattare il nostro team Investor Relations per ricevere assistenza in merito.

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💡 Buono a sapersi

Per impostazione predefinita, Enerfip trattiene il 31,4% da qualsiasi pagamento di interessi in conformità con le normative. In alcuni casi, è possibile richiedere un'esenzione da questa ritenuta obbligatoria.

Per le persone giuridiche

Se investi tramite una società, sei soggetto all'imposta francese sul reddito delle società ai sensi delle norme standard sulla tassazione degli utili:

• Aliquota ridotta del 15% fino a 42.500€ di utile per le PMI
• 25% oltre tale soglia

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Esenzione dalla ritenuta obbligatoria

Quando hai diritto a un'esenzione, la ritenuta obbligatoria è limitata a 18,6% (anziché 31,4%), corrispondente esclusivamente ai contributi sociali (CSG/CRDS).

Pagherai quindi l'imposta sul reddito al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi annuale.

Come candidarsi?

È necessario richiedere l'esenzione prima 30 novembre di ogni anno. Si applicherà alla dichiarazione dei redditi presentata nell'anno N+1 per i redditi guadagnati nell'anno N.

È semplice: accedi al tuo account Enerfip e spunta la casella pertinente.

Chi è idoneo?

Puoi richiedere un'esenzione se il tuo reddito imponibile di riferimento (revenu fiscal de référence) dell'anno fiscale precedente è il seguente:

• 25.000€ per i contribuenti singoli (single, divorziati o vedovi)
• 50.000€ per le coppie soggette a tassazione congiunta (coniugate o civili)

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Residente fiscale non francese

Se non sei residente fiscale francese, sei soggetto a tassazione nel tuo paese di residenza. La Francia può applicare una ritenuta alla fonte su determinati tipi di reddito, come i dividendi, ma in alcuni casi i trattati fiscali bilaterali possono ridurre o eliminare tale ritenuta.

Contattaci, informaci del tuo status fiscale e fornisci la prova della tassazione estera per evitare la ritenuta alla fonte francese.

Residente fiscale spagnolo

Grazie al nostro accreditamento come European Crowdfunding Service Provider (ECSP), Enerfip ti consente di investire in tutti i nostri progetti. Tuttavia, possono essere applicate regole specifiche a seconda del paese della società emittente.

Se investi in un progetto emesso da una società francese, i tuoi interessi e le tue plusvalenze non saranno soggetti a doppia imposizione, a condizione che presenti un certificato di residenza fiscale spagnolo.

Una volta approvato, riceverai il tuo reddito lordo, tassabile in Spagna secondo le seguenti aliquote:

• 19% fino a 6.000€
• 21% tra 6.001€ e 50.000€
• 23% superiore a 50.000€

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Residente fiscale italiano

In qualità di residente fiscale italiano, il reddito derivante da investimenti sostenibili effettuati tramite Enerfip è tassabile in Italia. Per evitare la doppia imposizione, consigliamo di presentare il certificato di residenza fiscale.

Senza di essa, un ritenuta alla fonte del 30% sarà applicata in Francia, oltre all'aliquota italiana del 26%.

Residente fiscale olandese

Nei Paesi Bassi, il reddito passivo non è generalmente tassato in base all'importo effettivo ricevuto. Rientra invece nella «casella 3" del sistema fiscale olandese (imposta sul patrimonio).

Le obbligazioni e altre attività finanziarie, compresi gli investimenti sostenibili francesi effettuati tramite Enerfip, sono inclusi nel calcolo del patrimonio imponibile.

A tale patrimonio viene applicato un rendimento presunto e un Aliquota fiscale del 36% viene riscosso su questo rendimento stimato.

Cosa significa questo? Non paghi le tasse sugli interessi effettivamente ricevuti, ma su un rendimento calcolato in base al tuo patrimonio netto totale.

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🔎 Per andare oltre:

Consulta il sistema fiscale olandese sul sito ufficiale del governo: Rijksoverheid — Imposta sul reddito.

Come posso ottenere il mio certificato di residenza fiscale (TRC)?

Se sei residente fiscale in Francia, la procedura è semplice. Il tuo certificato di residenza fiscale (TRC) è precompilato e scaricabile dal tuo account Enerfip personale.

Tutto quello che devi fare è inviarlo alle autorità fiscali francesi tramite il servizio di messaggistica sicura sul tuo profilo all'indirizzo impots.gouv.fr. Una volta firmato e restituito, caricalo sul tuo account Enerfip.

Se sei residente fiscale in un altro paese, contatta l'ufficio delle imposte locale.

Dove posso trovare il mio certificato di residenza fiscale su Enerfip?

A seconda dello stato di avanzamento della domanda, il TRC può trovarsi in diverse sezioni del tuo spazio personale:

• Se firmato, è disponibile nella sezione «Documenti».
• Se è in attesa di convalida, lo troverai in «Stato fiscale» nella sezione «Il mio account» (fai clic sul tuo nome in alto a sinistra).

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Ora sapete tutto sulla tassazione degli investimenti emessi da una società francese.

Per investire in Francia, sfoglia il nostro catalogo di progetti!

Interessato? Contattate il nostro team Investor Relations oggi stesso prenotando un appuntamento online, telefonicamente al numero +33 4 11 93 41 11 o via e-mail all'indirizzo [email protected].