Investeringen: alles wat u moet weten over belastingen in Italië

Als onderdeel van zijn autorisatie als Europese aanbieder van crowdfundingdienstenkan Enerfip investeringsmogelijkheden bieden in projecten die worden uitgevoerd door bedrijven die in alle landen van de Europese Unie zijn gevestigd. Wanneer het bedrijf dat de effecten uitgeeft gevestigd is buiten Frankrijk, kan de belasting op uw investering bepaalde specifieke kenmerken hebben die verband houden met het land in kwestie. Laten we de belastingen in Italië eens nader bekijken.

🔎 Meer informatie:

‍

Welke belasting is van toepassing op mijn inkomsten?

Wanneer u investeert in een project dat wordt uitgevoerd door een buitenlandse onderneming, worden uw financiële inkomsten altijd belast in het land waar u woont, maar ze kunnen ook onderworpen zijn aan bronbelasting in het land waar de uitgevende onderneming is gevestigd.

Italiaanse fiscale inwoner

Uw inkomen is automatisch onderworpen aan een 26% bronbelasting. Uw uiteindelijke belastingschuld is dan afhankelijk van uw marginaal belastingtarief in Italië.

Als uw belastingschijf minder dan 26%, kunt u het teveel betaalde bedrag terugkrijgen.
Als dat zo is hoger (tot 43% voor de bovenste beugel), moet u het verschil betalen aan de Italiaanse belastingdienst.

‍

Niet-Italiaanse fiscale ingezetene

Op Enerfip zijn fondsenwervingscampagnes gemarkeerd met een vlag die het land aangeeft waar het project is uitgegeven. Als u investeert in een project dat wordt uitgevoerd door een Italiaans bedrijf, hangt de toepasselijke belasting af van uw fiscale woonplaats en de stappen die je neemt.

Nederlandse fiscaal ingezetene

Zonder een Nederlands fiscaal woonplaatsverklaring, worden uw inkomsten in Italië belast met 26% bronbelasting.

Als u er echter een verstrekt, wordt de toegepaste bronbelasting verlaagd tot 10%. Hiermee krijgt u een gelijkwaardig belastingkrediet, terug te vorderen bij de belastingdienst in uw land.

U kunt een Woonplaatsverklaring aanvragen bij de Belastingdienst. Dit document moet twee elementen bevatten:

Een verklaring dat u fiscaal inwoner bent van Nederland
Een verklaring van het belastingverdrag tussen Nederland en Italië

‍

Waar upload ik mijn Woonplaatsverklaring op Enerfip?

U kunt uw ondertekende document uploaden via uw persoonlijk account door te klikken op uw naam, vervolgens 'Mijn Account' en dan 'Belastingsituatie' onderaan de pagina.Voorbeeld: Een document ondertekend in 2025 is geldig tot eind 2026 en dient in het vakje 2026 te worden geplaatst.

Franse fiscale inwoner

Als u een Frans fiscaal woonplaatsattest overlegt

In Italië: een 10% roerende voorheffing wordt namens de Italiaanse belastingdienst op uw rente toegepast. Dit geeft je het recht op een belastingkrediet terug te vorderen bij de Franse belastingdienst via uw aangifte inkomstenbelasting.
In Frankrijk: uw inkomen is onderworpen aan de forfaitaire belasting van 30% (inclusief sociale bijdragen), ingehouden door Enerfip namens de Franse belastingdienst.

‍

➡️ In totaal wordt u belast tegen 30%.

💡 Wist je dat?

Om het te herstellen Belastingkrediet van 10%, moet u het basisformulier invullen van uw Franse belastingverklaring (IFU):

invullen van 2042, en
voer het bedrag in dat wordt weergegeven op regel 70 van formulier 2042 in vak 8VL van aanhangsel 2042-C.
Vakje 8VL – Buitenlands belastingkrediet: dit vakje ontvangt het bedrag van de Italiaanse bronbelasting, d.w.z. uw terugvorderbaar belastingkrediet in Frankrijk. U vindt dit bedrag op regel 70 van uw formulier 2042. Het komt overeen met 10 % van de bruto rente ontvangen van een project dat wordt uitgevoerd door een Italiaans bedrijf. Voorbeeld: als u €1.000 aan bruto rente heeft ontvangen, bedraagt de Italiaanse bronbelasting van 10 % €100. U vult €100 in bij vakje 8VL.‍
Vakje 8PL – Buitenlandse inkomsten die recht geven op een belastingkrediet (nieuw in 2026, voor de aangifte van inkomsten 2025). Dit vakje is een nieuwigheid ingevoerd tijdens de aangiftecampagne 2026 (voor inkomsten ontvangen in 2025). Het ontvangt het brutobedrag van de buitenlandse inkomsten die onderworpen zijn geweest aan een bronbelasting (vóór aftrek van de buitenlandse belasting). Het stelt de Franse belastingdienst in staat de theoretische Franse belasting op deze inkomsten te berekenen om het belastingkrediet te beperken tot het overeenkomstige Franse belastingbedrag. Het vorige voorbeeld verderzettend: u vult €1.000 in bij vakje 8PL (het brutobedrag van de Italiaanse rente, vóór de bronbelasting van 10 %).

‍

Als u geen Frans fiscaal woonplaatsattest overlegt

Als u geen fiscaal woonplaatsattest overlegt, er is een zwaardere belasting van toepassing.

In Italië: een 26% bronbelasting zal worden toegepast op uw interesse.
In Frankrijk: een 30% vaste belasting zal ook van toepassing zijn op uw inkomen.

‍

➡️ Totale belasting: 56%, of 47,8% na terugvordering van het Franse belastingkrediet van 8,2%.

🔎 Meer informatie:
Investeren in hernieuwbare energie via crowdfunding in Italië

Welke stappen zijn nodig om dubbele belasting te voorkomen?

Om effectief te voorkomen dubbele belasting van uw belang volgens het Italiaanse belastingstelsel moet u bewijzen dat uw financiële inkomsten al worden belast in het land waar u woont.

De Italiaanse belastingdienst vereist daarom een attest van fiscale woonplaats, ondertekend door de Franse belastingdienst. Dit certificaat is een volledig jaar geldig voor alle financiële inkomsten uit het buitenland.

U moet dit document verstrekken voor uw eerste rentebetaling, en dat moet elk jaar vernieuwd zolang u financiële inkomsten uit het buitenland ontvangt. Hiermee kunt u vermijd de Italiaanse bronbelasting van 26% over dit inkomen.

De inkomsten uit investeringen in een Italiaans project zullen aan de bron belast in Frankrijk. De Italiaanse belastingdienst vereist echter nog steeds een 10% roerende voorheffing toe te passen.

Dit 10% roerende voorheffing geeft recht op een gelijkwaardig belastingkrediet, terug te vorderen bij de Franse belastingdienst via uw belastingaangifte.

➡️ In dat geval bedraagt uw totale belasting 31,4%, zonder dubbele belasting.

Spaanse fiscale inwoner

Als jij verstrek geen fiscaal woonplaatsattest, wordt uw inkomen automatisch onderworpen aan een 26% bronbelasting die rechtstreeks door Enerfip wordt toegepast.

Als jij zorg er wel voor, de bronbelasting is verlaagd tot 12%. Dit geeft u ook recht op een gelijkwaardig belastingkrediet, terug te vorderen bij de Spaanse belastingdienst bij het indienen van uw aangifte inkomstenbelasting.

💡 Wist je dat?

Met betrekking tot vermogenswinstbelasting, als u geen fiscaal woonplaatsattest overlegt, wordt u mogelijk belast volgens de Spaanse belastingschaal, met een tarief variërend van 19% tot 23% op ontvangen rente. Je zult ook niet profiteren van de verlaagde bronbelasting in Italië (10-15%).

Hoe kan ik mijn Tax Residency Certificate (TRC) verkrijgen?

Als je dat bent fiscaal woonachtig in Frankrijk, het certificaat is vooraf ingevuld en te downloaden vanaf uw Enerfip-account. Het wordt beschikbaar in de maanden voorafgaand aan uw rentebetaling.

Je hoeft het alleen maar op te sturen naar de Franse belastingautoriteiten via de beveiligde berichtenservice in uw persoonlijke ruimte op imports.gouv.fr.

Als het eenmaal is ondertekend door de belastingdienst, je hoeft alleen maar upload het naar je Enerfip-account. We sturen het dan door naar de Italiaanse belastingdienst.

Je weet het nu alles over belastingen op investeringen in Italië! Het enige wat je nog moet doen is zet de stap en begin met investeren.

Als u geïnteresseerd bent en wilt investeren in onze projecten, bezoek dan onze catalogus van het project.

Neem voor meer informatie telefonisch contact op met het Investor Relations-team via +31 85 888 1611 of per e-mail op: mailto:[email protected].