Investimenti: tutto quello che c'è da sapere sulla tassazione in Spagna

Stai pensando di investire in titoli emessi da una società Spagnola? Prima di ogni altra cosa, ti consigliamo di esaminare i trattati fiscali applicabili. Tempismo perfetto: è esattamente di questo che tratta questo articolo! Scopri tutto quello che c'è da sapere sulla tassazione in Spagna.

🔎 Scopri di più:

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Come verrà tassato il mio reddito?

Residente fiscale spagnolo

Come investitore spagnolo che investe in un progetto emesso da una società spagnola, la tua situazione fiscale è la più semplice. Il tuo reddito è tassato nel tuo paese alle seguenti aliquote:

19% (fino a 6.000€);
21% (da 6.001€ a 50.000€);
23% (oltre 50.000€).

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Residente fiscale non spagnolo

Quando investi in un obbligazione emessa da una società straniera, il tuo reddito finanziario è sempre tassato nel tuo paese di residenza, ma può anche essere soggetto a ritenuta alla fonte nel paese in cui ha sede la società emittente. Anche per la Spagna, questo è il caso. Senza alcuna azione da parte vostra, di default i vostri interessi saranno quindi soggetti a doppia imposizione.

Fortunatamente, questo può essere evitato. Per essere esentati dalla ritenuta alla fonte in Spagna sui redditi da interessi, devi semplicemente dimostrare che il tuo reddito finanziario è già tassato nel tuo paese di residenza.

A tal fine, le autorità fiscali spagnole richiedono un Certificato di residenza fiscale (TRC) firmato dall'ufficio delle imposte locale.

Buono a sapersi

Il tuo TRC è valido per 1 anno per tutti i tuoi pagamenti di reddito finanziario di origine estera.
È importante inviarlo prima del primo pagamento degli interessi.
Deve essere rinnovato ogni anno a condizione che si percepiscano entrate finanziarie di origine estera.

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La Spagna ha firmato trattati sulla doppia imposizione con 103 paesi. Ti invitiamo a verificare se esiste un trattato tra la Spagna e il tuo paese di residenza. Se, sfortunatamente, non esiste alcun trattato, la Spagna tasserà il tuo reddito al 19%, oltre alle tasse applicate nel tuo paese di residenza.

Residente fiscale francese

Se invii il tuo certificato di residenza fiscale francese, il tuo reddito non sarà soggetto alla ritenuta alla fonte in Spagna. Sarai tassato in Francia con una tassazione del:

30% se non hai diritto a un'esenzione;
17,2% per esenzioni CSG-CRDS.

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Senza il tuo TRC francese, sarai soggetto a doppia imposizione. Se non beneficiate di un credito d'imposta, la ritenuta totale sarà del 49% (30% in Francia e 19% in Spagna).

Tuttavia, se beneficiate di un credito d'imposta (aliquota applicabile dell'8,99%), la ritenuta totale dell'imposta sul reddito ammonterà al 40,01%.

Residente fiscale italiano

Se fornisci il tuo certificato di residenza fiscale, il tuo reddito non sarà soggetto alla ritenuta alla fonte in Spagna. Riceverai quindi direttamente gli interessi lordi e dovrai semplicemente dichiarare e pagare l'intera aliquota fiscale del 26% applicabile ai residenti fiscali italiani sulle obbligazioni estere.

In caso contrario, senza questo documento, il tuo reddito sarà soggetto ad una ritenuta alla fonte del 19% in Spagna, oltre che all’aliquota del 26% in Italia.

Residente fiscale olandese

In qualità di investitore olandese, sei responsabile della dichiarazione del tuo reddito alle autorità fiscali nazionali. Per evitare la doppia imposizione, assicuratevi di richiedere il certificato di residenza fiscale al Servizio di carico o tramite un Dichiarazione del luogo di residenza.

Se investi in un progetto emesso da una società spagnolo senza fornire questo documento, il tuo reddito sarà soggetto alla ritenuta alla fonte del 19% in Spagna.

Se hai bisogno di ulteriori informazioni, non esitare a contattare il nostro team Investor Relations prenotando un appuntamento online, telefonicamente al numero +33 (0) 4 119 341 11 o via e-mail all'indirizzo [email protected].