Inversiones: todo lo que necesita saber sobre la fiscalidad en España

¿Está pensando en invertir en valores emitidos por una empresa española? Antes que nada, le recomendamos que consulte los tratados fiscales aplicables. El momento perfecto: ¡eso es exactamente de lo que trata este artículo! Descubra todo lo que necesita saber sobre la fiscalidad en España.

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¿Cómo se gravarán mis ingresos?

Residente fiscal español

Como inversor español que participa en un proyecto emitido por una empresa española, su situación fiscal es la más sencilla. Sus ingresos se gravan en su país con las siguientes tasas:

19% (hasta 6.000€);
21% (de 6.001€ a 50.000€);
23% (por encima de 50 000€).

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Residente fiscal no español

Cuando inviertes en un proyecto dirigido por una empresa extranjera, tus ingresos financieros siempre se gravan en tu país de residencia, pero también pueden estar sujetos a retenciones en origen en el país en el que tiene su sede la empresa emisora. En el caso de las inversiones españolas, este es el caso. Por lo tanto, si no toma ninguna medida por su parte, sus intereses estarán sujetos a una doble imposición por defecto.

Afortunadamente, esto se puede evitar. Para estar exento de la retención en origen española sobre sus ingresos por intereses, simplemente tiene que demostrar que sus ingresos financieros ya están gravados en su país de residencia.

Para ello, las autoridades tributarias españolas exigen un Certificado de residencia fiscal (TRC) firmado por la oficina tributaria local.

Es bueno saberlo

Su TRC es válido durante 1 año para todos sus pagos de ingresos financieros de origen extranjero.
Es importante presentarlo antes del primer pago de intereses.
Debe renovarse cada año siempre que reciba ingresos financieros de origen extranjero.

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España ha firmado tratados de doble imposición con 103 países. Le recomendamos que compruebe si existe un tratado entre España y su país de residencia. Si, lamentablemente, no existe ningún tratado, España gravará sus ingresos con un 19%, además de los impuestos aplicados en su país de residencia.

Residente fiscal francés

Si presenta su certificado de residencia fiscal francés, sus ingresos no estarán sujetos a retención en origen en España. Solo se le cobrarán impuestos en la fuente en Francia en:

30% si no reúne los requisitos para una exención;
17,2% (solo CSG-CRDS).

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Sin su TRC francés, estará sujeto a una doble imposición. Si no se beneficia de un crédito fiscal, la retención total será del 49% (el 30% en Francia y el 19% en España).

Sin embargo, si se beneficia de un crédito fiscal (tasa aplicable del 8,99%), la retención total del impuesto sobre la renta ascenderá al 40,01%.

Residente fiscal italiano

Si proporciona su certificado de residencia fiscal, sus ingresos no estarán sujetos a retención en origen en España. Por lo tanto, recibirá sus intereses brutos directamente y simplemente tendrá que declarar y pagar el tipo impositivo total del 26% aplicable a los residentes fiscales italianos sobre los bonos extranjeros.

Por otro lado, sin este documento, sus ingresos estarán sujetos a:

retención en origen del 19% en España;
Impuesto del 26% en Italia.

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Residente fiscal holandés

Como inversor holandés, es responsable de declarar sus ingresos a las autoridades tributarias nacionales. Para evitar la doble imposición, asegúrese de solicitar su certificado de residencia fiscal al Servicio de envío o a través de Declaración de propiedad.

Si invierte en un proyecto emitido por una empresa española sin proporcionar este documento, sus ingresos estarán sujetos a una retención fiscal del 19% en España.

¿Cómo obtengo mi certificado de residencia fiscal (TRC)?

Como residente fiscal francés, obtener su TRC implica tres pasos:

Descarga tu TRC precargado desde tu cuenta personal.
Envíelo a su oficina tributaria a través del servicio de mensajería segura de su perfil en impots.gouv.fr.
Una vez firmado por la oficina de impuestos, súbelo a tu cuenta de Enerfip.

Si es residente fiscal de otro país, póngase en contacto directamente con su oficina tributaria local.

¿Dónde puedo encontrar mi certificado de residencia fiscal en Enerfip?

Su certificado de residencia fiscal firmado está disponible en la sección «Documentos» de su cuenta.

Si aún se está validando, puedes acceder a él en «Estado fiscal», dentro de la sección «Mi cuenta», haciendo clic en tu nombre en la esquina superior izquierda.

¡Ahora está completamente al día sobre la tributación de los valores emitidos por una empresa española!

Si está interesado y desea invertir en nuestros proyectos, consulte nuestro catálogo.

Si necesita información adicional, no dude en ponerse en contacto con nuestro equipo de Relaciones con Inversores reservando una cita en línea, por teléfono al +34 91 949 98 97 o por correo electrónico a [email protected].

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