¿Qué régimen fiscal se aplica a las obligaciones en Luxemburgo?

Gracias a su atractivo marco fiscal, Luxemburgo es un destino de ensueño para muchos inversores. Pero, ¿cuál es la realidad? ¿Qué entorno fiscal ofrece Luxemburgo? ¿Cómo se gravan los ingresos de las inversiones con sede en Luxemburgo?

¡Hemos resumido todo lo que necesita saber antes de invertir en Luxemburgo!

🔎 Para ir más allá:

• Dominar la tributación de sus inversiones responsables
• Inversión francesa: ¿cuál es la fiscalidad?

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¿Qué impuesto se aplica a mis ingresos?

Residente fiscal en Luxemburgo

Si es residente fiscal en Luxemburgo, está sujeto a una retención fiscal final del 20%. Este impuesto se deduce directamente en el momento en que se pagan los intereses.

Residente fiscal no luxemburgués

Si invierte en bonos emitidos por una sociedad luxemburguesa, tenga en cuenta que, excepto en casos específicos, no se aplica ninguna retención en origen adicional en Luxemburgo.

Ya sea una persona física o jurídica, solo está sujeto a impuestos en su país de residencia, de conformidad con su legislación nacional y los acuerdos fiscales celebrados entre Luxemburgo y ese país.

En Francia, por ejemplo, los ingresos se gravan a una tasa fija del 31,4% en virtud del PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique — impuesto fijo), que incluye el impuesto sobre la renta (12,8%) y las contribuciones sociales (18,6%).

¿Tengo que presentar mi certificado de residencia fiscal (TRC)?

Aunque Luxemburgo no aplica la doble imposición en este contexto, en la práctica siempre es recomendable presentar su certificado de residencia fiscal (TRC) para garantizar que se aplica el régimen fiscal correcto.

¿Cómo puedo obtenerlo?

Si es residente fiscal francés, el proceso se simplifica en Enerfip.

Su TRC ya está precargado y se puede descargar desde su cuenta personal. Estará disponible en los meses anteriores al pago de intereses.

Todo lo que tiene que hacer es enviarlo a las autoridades fiscales francesas a través del sistema de mensajería segura de su cuenta personal en impots.gouv.fr.

Una vez firmado y devuelto por las autoridades fiscales, solo tienes que subirlo a tu cuenta de Enerfip. Nosotros nos encargaremos del resto.

Si es residente fiscal de otro país, póngase en contacto con su oficina tributaria local para obtener orientación.

¿Dónde puedo encontrarlo en mi cuenta Enerfip?

Desde tu cuenta personal, puedes encontrar tu certificado de residencia fiscal en diferentes secciones según el estado de tu expediente:

• Si está firmado, aparecerá en la sección «Documentos».
• Si está pendiente de validación, estará disponible en «Estado fiscal» de la sección «Mi cuenta» (a la que se puede acceder haciendo clic en tu nombre en la esquina superior izquierda).

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Ahora que sabe todo sobre la fiscalidad luxemburguesa, ¡no espere más para invertir en un proyecto emitido por una empresa luxemburguesa!

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Para cualquier información adicional, póngase en contacto con el equipo de Relaciones con Inversores por teléfono en el +33 (0) 4 11 93 41 11 o por correo electrónico en: [email protected].

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