¿Cómo obtener un certificado de residencia fiscal (CRF)?

¿Qué es?

Este es un formulario firmado por las autoridades fiscales francesas que certifica tu residencia fiscal en Francia a las administraciones tributarias extranjeras. No se preocupe, lo guiamos a través de este proceso administrativo.

¿Cuándo se usa?

En el caso de un inversión en valores emitidos por una sociedad domiciliada en el extranjero, un retención en origen por defecto puede ser aplicada por el país extranjero.

Al proporcionar este certificado, puede demostrar que sus ingresos financieros ya están gravados en su país de residencia, lo que le permite evite retener impuestos sobre sus pagos de intereses por parte de autoridades fiscales extranjeras.

Una vez que nos proporciones este formulario, sus ingresos de esta inversión no se gravarán en la fuente en España. Sin embargo, todavía lo hará tributar en la fuente en Francia.

¿Cuándo se debe proporcionar?

Lo haremos informarle por correo electrónico cuando llegue el momento de completar este proceso y cuando su certificado de residencia fiscal esté disponible en su Cuenta Enerfip.

Este certificado es válido durante un año completo, que cubre todos los pagos de ingresos financieros recibidos del extranjero.

Debe proporcionar este documento antes del primer pago de intereses, y debe ser renovado cada año siempre y cuando reciba ingresos financieros del extranjero.

Para ser válido, el certificado debe haber sido firmado por la administración tributaria dentro del año anterior al pago de intereses, dividendos o ganancias de capital.

Por ejemplo: si el pago se realiza el 23 de junio de 2025, el certificado debe estar firmado después del 23 de junio de 2024.

¿Cómo obtenerlo?

Descargar el certificado precumplimentado

Si eres residente fiscal en Francia, el certificado será precargado y descargable desde su cuenta Enerfip. Estará disponible en los meses anteriores al pago de intereses y se le notificará por correo electrónico cuando esté disponible.

Para descargarlo:

• Ve a tu Panel de control Enerfip
• Haga clic en su «Nombre» en la esquina superior derecha, luego selecciona «Mi cuenta»
• Seleccione «Situación fiscal» y desplázate hacia abajo hasta la sección «Certificado de residencia fiscal»

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Es válido durante un año natural y debe seguir siendo válido en el momento de su intereses, ganancias de capital o dividendos se pagan.

Si eres residente fiscal en un país que no sea Francia, puedes obtener tu certificado de residencia fiscal poniéndote en contacto con las autoridades fiscales locales.

Enviar el formulario a las autoridades fiscales

A continuación, tendrá que enviarlo a las autoridades tributarias francesas a través del sistema de mensajería segura de su cuenta personal en impots.gouv.fr.

Pasos:

1. Inicie sesión en su cuenta personal en impots.gouv.fr
2. Ve a tu sistema de mensajería segura
3. Haga clic «Escribe un mensaje nuevo»
4. Seleccione: «Solicitud de documentos (documentos acreditativos, evaluación fiscal, certificado de residencia, etc.)»
5. Luego elige: «Certificado de residencia (residentes franceses, trabajadores transfronterizos)»
6. Por último, selecciona: «Certificado de residencia fiscal (residente francés)»

A continuación se muestra una captura de pantalla de la interfaz de mensajería segura con la ruta a seguir.

¿Cómo obtener un certificado de residencia fiscal para una persona jurídica?

Para un empresa, el certificado de residencia fiscal puede ser descargado directamente desde el sitio web de la autoridad tributaria, sin utilizar el sistema de mensajería segura.

Tu contador debe iniciar sesión en cuenta profesional de su empresa en el sitio web de impuestos.

Una vez conectado:

• Haga clic en «Consultar cuenta fiscal»
• Ir a la «Certificados fiscales» lengüeta
• Seleccione «Certificado de residencia fiscal»

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A continuación, introduzca la información solicitada.

En las capturas de pantalla anteriores, el año que se muestra es 2024, pero esta fecha cambia con el tiempo.

Una vez validado, su contador podrá descargar y enviarle su TRC.