Gestisci la tassazione dei tuoi investimenti responsabili

Reddito da dichiarare, status fiscale, ritenuta alla fonte, esenzione dalla perdita di capitale... Non è facile orientarsi nella giungla fiscale. Aggiungi il crowdfunding a questa equazione e sei perso! È difficile capire con chiarezza le differenze a seconda del paese di emissione dei titoli o dei prestiti, del vostro status (persona fisica o giuridica) e delle possibili opzioni fiscali! Tuttavia, è essenziale comprendere i meccanismi di tassazione per ottimizzarla ed evitare spiacevoli sorprese come la doppia imposizione. Questo articolo dedicato alla tassazione del crowdfunding è qui per darti una mano ed evitare di annoiarti!

Che tu sia un nuovo investitore o un investitore esperto di crowdfunding, ti spieghiamo tutto: il suo quadro fiscale, la tassazione degli investimenti a seconda della sede della società emittente... Analizziamo tutto in modo che tu possa investire in tutta tranquillità e ottimizzare la tua tassazione.

Vedrai, grazie a Enerfip, che la tassazione del crowdfunding non avrà più segreti per te. Niente più zone grigie, fai spazio a una gestione consapevole dei tuoi investimenti!

Quadro fiscale per il crowdfunding

TASSAZIONE DELLE OBBLIGAZIONI

Investire in obbligazioni è positivo, ma sapere come si è tassati è meglio, no? Cerchiamo di spiegare il quadro fiscale per il mercato obbligazionario.

Se sei un individuale, residente ai fini fiscali in Francia, gli interessi che ricevi sul tuo conto di risparmio Enerfip sono un prodotto di investimento a reddito fisso, tassabile come interessi sui conti di risparmio bancari (esclusi i conti di risparmio Livret A e LDD). In questo caso, la ritenuta forfettaria unica (PFU), nota anche come imposta fissa, si applica di default a tutti gli interessi ricevuti.

Se non sei residente fiscale francese e investi in un titolo emesso da una società francese, contatta il team Investor Relations per informarli, poiché si applicano gli obblighi fiscali del tuo paese di residenza. Per evitare le ritenute alla fonte francesi, è necessario fornirci una prova della tassazione estera.

Lo sapevi?

Il PFU ammonta a 30%. È composto da: il CSG (Contributo sociale generalizzato) e il CRDS (Contributo al rimborso del debito sociale) sono ritenute obbligatorie che contribuiscono al finanziamento della previdenza sociale e della protezione sociale in Francia. Ammontano a 17,2% dell'importo lordo degli interessi; l'imposta sul reddito viene detratta a 12,8%, ma questa ritenuta alla fonte non è ritenuta alla fonte. Cosa significa questo? Ciò significa che si tratta di un pagamento anticipato sull'imposta finale. Quando presenti la dichiarazione dei redditi, puoi scegliere di essere tassato secondo la scala progressiva dell'imposta sul reddito, se questa è più favorevole per te.

Nota che il PFU è un'opzione fiscale. Puoi scegliere di non utilizzare questa imposta e optare per la scala progressiva su tutti i tuoi redditi da capitale mobile.

Per persone giuridiche tassate sulle società in Francia, si applicano i termini classici dell'imposta sul reddito delle società, vale a dire un'aliquota ridotta di 15% fino a 42.500€ degli utili per le PMI che realizzano un utile imponibile positivo e 25% al di sopra di quello.

Se lo sei un residente fiscale non francese e investite in un titolo emesso da una società francese, contattate il team Investor Relations per informarli, poiché si applicano gli obblighi fiscali del vostro paese di residenza. Per evitare le ritenute alla fonte francesi, è necessario inviarci una prova della tassazione estera.

TASSAZIONE DELLE AZIONI

Se fino ad ora la tassazione delle azioni ti è stata un po' poco chiara, ora lo vedrai molto più chiaramente alla fine di questo paragrafo! Prima di tutto, sappiate che potete ricevere sia le plusvalenze che i dividendi, che sono due tipi distinti di reddito e quindi tassati separatamente.

Se ti rendi conto di un plusvalenza:

• Come individuo, sei soggetto a un'aliquota fiscale fissa. Da un lato, ci sono i contributi previdenziali e, dall'altro, c'è la ritenuta forfettaria obbligatoria sul reddito (IR). Combinati, ammontano a 30% in totale.
• Per una persona giuridica, le plusvalenze derivanti dalla vendita di titoli sono generalmente incluse nel calcolo dell'imposta sulle società. Tuttavia, se la società conferente ha detenuto almeno 5% del capitale della società di cui vende i titoli per più di 2 anni, la plusvalenza è esente, previa reintegrazione di una quota di costi e spese fissata in 12% dell'importo della plusvalenza. All'aliquota standard dell'imposta sulle società di 25%, ciò corrisponde a un'imposta effettiva di circa 3% sulla plusvalenza.

Per dividendi, tieni presente che ci sono diverse situazioni

• Sei un persona fisica residente in Francia: la tassa fissa di 30% si applica automaticamente a meno che non si desideri essere tassati sulla scala progressiva. In questo caso, beneficiate di un 40% indennità sui dividendi e a 6,8% detrazione del CSG dal reddito imponibile.
• Sei un persona giuridica tassati su una società francese: i tuoi dividendi sono tassabili all'aliquota normale dell'imposta sulle società, vale a dire il 25%. Tuttavia, se detieni più di 5% del capitale della società che paga i dividendi, solo un 5% la quota è tassata, il che equivale a un'aliquota fiscale effettiva di 1,25% (regime madre-filiale).

Lo sapevi?

Per le persone fisiche o giuridiche residenti o tassate all'estero, dovresti informarti sui trattati fiscali in vigore nel tuo paese, poiché possono variare. Inoltre, le ritenute alla fonte possono essere applicate agli interessi o ai dividendi ricevuti.

Successivamente, ricordati di informarci per aggiornare il tuo stato.

Qual è il trattamento fiscale di un titolo emesso da una società francese?

SE VIVI IN FRANCIA

Per persone fisiche

Secondo l'INPI, «una persona fisica è un individuo con un'identità civile, un essere umano dotato di personalità giuridica».

Per impostazione predefinita, sei soggetto alla ritenuta forfettaria unica (PFU), nota anche come imposta fissa, con un'aliquota di 30% (17,2% dei contributi previdenziali, destinati a finanziare la previdenza sociale e la protezione sociale in Francia e 12,8% dell'imposta sul reddito, non esigibile).

Tuttavia, se è più vantaggioso per te, puoi optare per la tassazione su scala progressiva al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi. Si noti, tuttavia, che questa opzione è globale, il che significa che la scelta di questo metodo di tassazione si applicherà a tutti gli RCM (redditi da capitale mobile) e alle plusvalenze soggette all'imposta forfettaria di 12,8%, realizzato nell'anno in questione (CGI, art. 200 A, 2).

Sceglierlo non potrebbe essere più semplice! Basta selezionare la casella «Scegliete di tassare tutti i vostri redditi da capitale mobile e gli utili derivanti dalla vendita di titoli» e spostate il reddito dalla casella 2 CG (senza CSG deducibile) al pacco 2H (con CSG deducibile).

Per le persone giuridiche

Secondo l'INPI, «un'entità legale è un gruppo di persone, fisiche o giuridiche, che lavorano insieme per un obiettivo comune e hanno un'esistenza legale. L'entità legale viene creata contemporaneamente all'azienda. Considerata un'identità indipendente, ha gli stessi diritti e obblighi di una persona fisica».

Per un investimento emesso da una società francese, sei soggetto, in quanto persona giuridica, all'imposta sulle società secondo i termini tradizionali dell'imposta sul reddito delle società:

• un'aliquota ridotta di 15% per le PMI (a determinate condizioni) sulla quota di profitto fino a 42.500€;

• un tasso di 25% da allora in poi. Tuttavia, se effettui un prelievo prima di 5 anni, le tue plusvalenze saranno soggette a tassazione.

SE VIVI ALL'ESTERO

Grazie al nostro accreditamento come European Crowdfunding Service Provider (PSFP), Enerfip ti consente di investire in tutti i nostri progetti. Tuttavia, tieni presente che esistono alcune specificità a seconda del paese della società emittente.

Lo sapevi?

Indipendentemente dal tuo paese di residenza, se ci fornisci il tuo certificato di residenza fiscale, sei esente dai prelievi francesi.

In Spagna

Se investi in un titolo emesso da una società francese, i tuoi interessi e le tue plusvalenze non saranno soggetti a doppia imposizione, a condizione che tu fornisca un certificato di residenza fiscale spagnolo. Una volta approvata questa prova, riceverai l'importo lordo del tuo reddito, tassabile in Spagna secondo la legislazione vigente. Ecco la scala delle aliquote applicabili:

• 19%fino a 6.000€ (Enerfip applica attualmente un prelievo fisso di non discarica di 19% sui fondi raccolti dai responsabili del progetto).
• 21% fra 6.001€ e 50.000€.
• 23% da allora in poi.

In Italia

In qualità di residente fiscale italiano, il tuo reddito derivante da investimenti sostenibili effettuati con Enerfip sarà tassato nel tuo paese. Quindi, se vuoi evitare la doppia imposizione, ti consigliamo di inviarci il tuo certificato di residenza fiscale.

Senza di essa, una ritenuta alla fonte di 30% sarà applicata in Francia, oltre all'aliquota italiana del 26%.

Nei Paesi Bassi

Nei Paesi Bassi, il reddito non è tassato in base all'importo ricevuto. Il capitale è. Quest'ultimo rientra in»Riquadro 3» del sistema fiscale olandese, relativo all'imposta sul patrimonio. Le obbligazioni e le altre attività finanziarie, compresi gli investimenti sostenibili francesi effettuati tramite Enerfip, sono incluse nel calcolo del patrimonio imponibile.

A tale patrimonio viene applicato un rendimento nozionale e un'aliquota fiscale di 36% viene riscosso su questo rendimento stimato. Cosa significa questo? Ciò significa che non paghi le tasse sugli interessi effettivi che ricevi, ma su un rendimento calcolato in base al tuo patrimonio totale.

Qual è il trattamento fiscale di un titolo emesso da una società Spagnola?

SE VIVI IN FRANCIA

Fornisci un certificato di residenza fiscale francese

• Investendo in un progetto emesso da una società Spagnola su Enerfip, il trattamento fiscale può variare a seconda della residenza fiscale e dei documenti giustificativi forniti. Se fornisci il tuo certificato di residenza fiscale francese, il tuo reddito non è tassabile alla fonte in Spagna. In Francia sei tassato alla fonte solo con un'aliquota di 30% se non si dispone di un'esenzione dalla ritenuta alla fonte o 17,2% incluso solo il CSG-CRDS. Naturalmente, hai sempre la possibilità di scegliere la scala progressiva.

ESENZIONE DAL PRELIEVO FORFETTARIO NON RILASCIATO, DI COSA SI TRATTA?

• Potresti essere esonerato dalla detrazione forfettaria obbligatoria per non discarica di 12,8%, pagata come imposta sul reddito al momento del pagamento degli interessi, se il reddito fiscale di riferimento per l'anno N-2 era inferiore a 25.000€ per una sola persona o 50.000€ per una coppia (matrimonio o unione civile).
• Potresti essere esonerato dalla ritenuta forfettaria obbligatoria di non scarico di 12,8%, pagata come imposta sul reddito al momento del pagamento dei dividendi, se il reddito fiscale di riferimento per l'anno precedente era inferiore a 50.000€ (persona singola) o 75.000€ se vivete in coppia (matrimonio o unione civile).
• È necessario presentare questa richiesta al proprio istituto finanziario presentando una dichiarazione giurata.
• La richiesta di esenzione dalla ritenuta forfettaria obbligatoria di non scarico di 12,8% (pagata come imposta sul reddito al momento del pagamento del reddito) deve essere effettuata entro il 30/11 dell'anno precedente l'anno in cui il reddito è versato.
• Pertanto, per beneficiare dell'esenzione dalla ritenuta forfettaria obbligatoria di 12,8% applicata ai redditi pagati nel 2025, la richiesta di esenzione deve essere presentata prima del 30/11/2024.

Non si fornisce un certificato di residenza fiscale francese

Senza il tuo certificato di residenza fiscale francese, sarai soggetto a doppia imposizione. Se non beneficiate di un credito d'imposta, il totale finale sarà 49% (30% in Francia e 19% in Spagna). D'altra parte, se richiedi un credito d'imposta (aliquota applicabile di 9%), ti verrà addebitato 40% imposta sul reddito.

Per beneficiare di un credito d'imposta sul tuo reddito di fonte estera, devi prima dichiarare questo reddito sul modulo Codice 2047, dedicato alla dichiarazione dei redditi ricevuti all'estero. Una volta completato questo modulo, l'importo totale del reddito coperto da un credito d'imposta pari all'imposta francese è indicato in linea 70. Tale importo deve quindi essere riportato nella casella 8VL dell'allegato 2042-C della tua dichiarazione dei redditi.

È importante fornire un certificato di residenza fiscale per beneficiare dei trattati fiscali internazionali ed evitare la doppia imposizione.

SE VIVI ALL'ESTERO

IN SPAGNA

Come spagnolo che investe in un progetto emesso da una società spagnolo, la tua situazione fiscale è la più semplice! Il tuo reddito è soggetto a tassazione nel tuo paese, vale a dire un'aliquota di 19% (fino a 6.000€), 21% (tra 6.001€ e 50.000€) e 23% al di sopra di quello.

IN ITALIA

Se fornisci il tuo certificato di residenza fiscale, il tuo reddito non sarà tassato alla fonte in Spagna. In effetti, riceverai direttamente gli interessi lordi. Dovrai solo dichiarare e pagare l'intera aliquota fiscale di 26% applicabile ai residenti fiscali italiani su obbligazioni estere.

Viceversa, senza questo documento, il tuo reddito sarà soggetto a ritenuta alla fonte in Spagna, pari a 19%, oltre all'aliquota fiscale italiana di 26%.

NEI PAESI BASSI

In qualità di investitore olandese, è tua responsabilità dichiarare il tuo reddito alle autorità fiscali del tuo paese. Per evitare la doppia imposizione, ricordati di richiedere il certificato di residenza fiscale, noto anche come Dichiarazione del luogo di residenza, dal Belanstingsdienst. Perché, se investi in un progetto emesso da una società spagnolo senza fornire questo documento, sarai tassato alla fonte in Spagna con un'aliquota di 19% in aggiunta alla tassa locale.

Qual è il trattamento fiscale di un titolo emesso da una società italiana?

SE VIVI IN FRANCIA

Su Enerfip, le campagne di raccolta fondi sono contrassegnate da una bandiera che indica il Paese
di emissione del progetto. Se sottoscrivi un progetto guidato da una società italiana, il trattamento fiscale applicabile dipende dalla tua residenza fiscale e dalle procedure seguite.

Fornisci un certificato di residenza fiscale francese

Da un lato, una ritenuta alla fonte di 26% verrà riscosso in Italia sui tuoi interessi per conto delle autorità fiscali italiane. D'altra parte, un'imposta forfettaria di 30% si applica anche al tuo reddito in Francia.

Lo sapevi?

Per recuperare un credito d'imposta del 10% sul tuo reddito di origine estera, devi prima dichiarare questo reddito utilizzando il modulo Codice 2047, dedicato alla
dichiarazione dei redditi percepiti all'estero. Una volta compilato questo modulo,
l'importo totale del reddito coperto da un credito d'imposta pari all'imposta francese è indicato in linea 70. Tale importo deve quindi essere riportato nella casella 8VL dell'allegato 2042-C della tua dichiarazione dei redditi.

Non si fornisce un certificato di residenza fiscale francese

Se non si fornisce un certificato di residenza fiscale, si applica una tassa più pesante. Da un lato, una ritenuta alla fonte di 26% verrà riscosso in Italia sui tuoi interessi per conto delle autorità fiscali italiane. D'altra parte, un'imposta forfettaria di 30% si applica anche al tuo reddito in Francia.

In totale, sarai tassato a 56% o 46% dopo aver recuperato il tuo 10% Credito d'imposta francese. Per beneficiare di un credito d'imposta sul tuo reddito di origine estera, devi prima dichiarare tale reddito sul modulo Codice 2047, dedicato alla dichiarazione dei redditi ricevuti all'estero. Una volta completato questo modulo, l'importo totale del reddito coperto da un credito d'imposta pari all'imposta francese è indicato in linea 70. Tale importo deve quindi essere riportato nella casella 8VL dell'allegato 2042-C della tua dichiarazione dei redditi.

SE VIVI ALL'ESTERO

NEL SPAGNA

Se non fornisci un certificato di residenza fiscale, il tuo reddito sarà, di fatto, soggetto a una ritenuta alla fonte di 26% applicate direttamente da Enerfip, in aggiunta alle tasse spagnole.

Tuttavia, se ne fornisci una, la ritenuta alla fonte verrà ridotta a 12%. Ti dà inoltre diritto a un credito d'imposta equivalente, che può essere recuperato dalle autorità fiscali spagnole al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi.

IN ITALIA

Il tuo reddito è automaticamente soggetto a una ritenuta alla fonte di 26%. La tua responsabilità fiscale finale, a sua volta, dipende dall'aliquota fiscale marginale in Italia. Se la tua fascia fiscale è inferiore a questa aliquota, riceverai un rimborso dell'eccedenza pagata.

Viceversa, se è più alto (fino a 43% per la fascia massima), dovrai pagare la differenza al fisco italiano.

NEI PAESI BASSI

Senza un certificato di residenza fiscale olandese, il tuo reddito sarà tassato in Italia con una ritenuta alla fonte di 26% oltre alle tasse olandesi.

Tuttavia, se ne presenti una, la ritenuta alla fonte applicata viene ridotta a 10%.

Come contattarci?

Molto più di una piattaforma di crowdfunding, Enerfip ti offre risparmi competitivi, trasparenti ed ecologici per sostenere la transizione energetica. Rendendo positivo e virtuoso l'impatto dei tuoi investimenti, partecipi alla decarbonizzazione dei prodotti di risparmio.

Insieme a noi, investite nella transizione energetica, direttamente nella produzione di energia rinnovabile, nell'efficienza energetica o in progetti di mobilità sostenibile. Efficienti, diversificate e in stretto contatto con i progetti e i responsabili di progetto, le nostre offerte contribuiscono attivamente alla promozione di un modello di società a basse emissioni di carbonio.

Se sei interessato alla nostra piattaforma di investimento responsabile dedicata al finanziamento della transizione energetica, fissare un appuntamento con l'ufficio Investor Relations!

E questo è tutto! Ora sai tutto sulla tassazione: sai come vengono tassati i tuoi investimenti, come evitare la doppia imposizione e persino come ottimizzare la tua situazione fiscale per trarne il massimo beneficio.

In breve, sei pronto per passare all'azione! Tutto quello che devi fare è visitare la nostra piattaforma di investimento responsabile e investire i tuoi soldi nei progetti più adatti a te.