¿Qué fiscalidad se aplica a las obligaciones en Francia?

¿Desea invertir en títulos emitidos por una sociedad francesa, pero no sabe cuál es la fiscalidad aplicable? Está en el lugar adecuado para entender la tributación de sus inversiones en Francia. ¡Déjese guiar!

🔎 Para ir más allá:

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¿Qué impuestos se aplican a mis rendimientos?

Residente fiscal en Francia

Como residente fiscal francés, puede invertir en nuestra plataforma a título personal (persona física) o a través de una estructura (persona jurídica).

Para personas físicas

Como residente fiscal en Francia, los intereses que recibe en su cuenta Enerfip se consideran “rendimientos de capital mobiliario”, sujetos al impuesto sobre la renta como los intereses de cuentas bancarias tradicionales (excepto Livret A y LDD).

Por defecto, se aplica el Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) o “Flat Tax” a todos los intereses percibidos. El tipo total es del 31,4 %, desglosado de la siguiente manera:

• CSG/CRDS (cotizaciones sociales): Estas contribuciones obligatorias financian la Seguridad Social y la Protección Social en Francia. En conjunto, ascienden al 18,6 % del importe bruto de sus intereses.
• Impuesto sobre la renta: Retención no liberatoria del 12,8 %. No obstante, al presentar su declaración anual, puede optar por la tributación según el baremo progresivo si le resulta más ventajoso. No dude en contactar con nuestro servicio de Relación con Inversores para recibir asistencia.

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💡 Información útil

Por defecto, Enerfip practicará una retención del 31,4 % sobre cada pago de intereses, conforme a la normativa vigente. En algunos casos, puede solicitar una exención de esta retención obligatoria.

Para personas jurídicas

Si invierte a través de una empresa, estará sujeto al impuesto de sociedades en Francia, según las normas habituales de tributación de beneficios:

• 15 % hasta 42.500 € de beneficio para pymes
• 25 % por encima de ese umbral

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Exención de la retención obligatoria

Si cumple los requisitos para la exención, la retención obligatoria se limita al 18,6 % (en lugar del 31,4 %), correspondiente únicamente a las cotizaciones sociales (CSG/CRDS).

Posteriormente, deberá abonar el impuesto sobre la renta al presentar su declaración anual.

¿Cómo solicitarla?

Debe presentar la solicitud antes del 30 de noviembre de cada año. Será efectiva para la declaración presentada en el año N+1 respecto a los ingresos del año N.

Es muy sencillo: acceda a su cuenta Enerfip y marque la casilla correspondiente.

¿Quién puede solicitarla?

Puede solicitar la exención si su renta fiscal de referencia del ejercicio anterior es inferior a:

• 25.000 € para contribuyentes solteros (solteros, divorciados o viudos)
• 50.000 € para contribuyentes con tributación conjunta (matrimonios o parejas registradas)

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No residente fiscal en Francia

Si no es residente fiscal en Francia, estará sujeto a la fiscalidad de su país de residencia. Francia puede aplicar una retención en origen sobre determinados ingresos, como los dividendos, pero los convenios fiscales bilaterales pueden reducir o eliminar dicha retención en algunos casos.

Le invitamos a contactarnos, informarnos de su situación fiscal y proporcionarnos un justificante de tributación en el extranjero para evitar la retención en origen en Francia.

Residente fiscal en España

Gracias a nuestra acreditación como proveedor europeo de servicios de financiación participativa (PSFP), Enerfip le permite invertir en todos nuestros proyectos. No obstante, pueden existir particularidades según el país de la sociedad emisora.

Si invierte en un proyecto emitido por una sociedad francesa, sus intereses y plusvalías no estarán sujetos a doble imposición, siempre que proporcione un certificado de residencia fiscal española.

Una vez validado, recibirá sus ingresos en bruto, que tributarán en España conforme a la legislación vigente:

• 19 % hasta 6.000 €
• 21 % entre 6.001 € y 50.000 €
• 23 % por encima de 50.000 €

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Residente fiscal en Italia

Como residente fiscal italiano, los rendimientos obtenidos de inversiones sostenibles realizadas a través de Enerfip tributarán en Italia. Para evitar la doble imposición, le recomendamos enviarnos su certificado de residencia fiscal.

En su ausencia, se aplicará una retención del 30 % en Francia, además del tipo italiano del 26 %.

Residente fiscal en Países Bajos

En los Países Bajos, los ingresos pasivos no suelen tributar en función del importe efectivamente recibido. Se incluyen en la “Box 3” del sistema fiscal neerlandés (impuesto sobre el patrimonio).

Los bonos y otros activos financieros, incluidas las inversiones sostenibles francesas realizadas a través de Enerfip, forman parte del cálculo de su patrimonio imponible.

Se aplica una rentabilidad ficticia a este patrimonio y se grava con un tipo del 36 % sobre dicho rendimiento estimado.

¿Qué significa esto? Que no paga impuestos sobre los intereses reales percibidos, sino sobre un rendimiento calculado en función de su patrimonio total.

🔎 Para ir más allá:

Consulte el sistema fiscal neerlandés en el sitio oficial del Gobierno: Rijksoverheid – Impuesto sobre la renta.

¿Cómo obtener mi Certificado de Residencia Fiscal (CRF)?

Si es residente fiscal en Francia, el procedimiento es sencillo. Su Certificado de Residencia Fiscal (CRF) está pre-rellenado y disponible para descarga en su espacio personal de Enerfip.

Solo tiene que enviarlo a la administración tributaria francesa a través de la mensajería segura de su perfil en impots.gouv.fr. Una vez firmado y devuelto, deberá cargarlo en su espacio Enerfip.

Si es residente fiscal de otro país, le invitamos a ponerse en contacto con su oficina tributaria local.

¿Dónde encontrar mi Certificado de Residencia Fiscal en Enerfip?

Dependiendo del estado de su expediente, su CRF puede encontrarse en distintos apartados de su espacio personal:

• Si está firmado, lo encontrará en la sección “Documentos”.
• Si está en proceso de validación, lo encontrará en la pestaña “Situación fiscal”, dentro del apartado “Mi cuenta” (haciendo clic en su nombre en la parte superior izquierda).

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Ahora ya sabe todo lo necesario sobre la fiscalidad de las inversiones emitidas por una sociedad francesa.

Para invertir en Francia, consulte nuestro catálogo de proyectos.

¿Le interesa? Contacte con el servicio de Relación con Inversores solicitando una cita en línea, por teléfono en el +34 91 949 98 97 o por correo electrónico en: [email protected].