Welke belasting geldt voor obligaties in Frankrijk?

Overweegt u te beleggen in effecten die zijn uitgegeven door een Frans bedrijf, maar bent u niet zeker van de toepasselijke belasting? U bent op de juiste plaats om te begrijpen hoe uw investeringen in Frankrijk worden belast. Laat ons je begeleiden!

🔎 Om verder te gaan:

• De belasting van uw verantwoorde investeringen onder de knie krijgen
• Welke belasting is van toepassing op investeringen in Polen?
• Welke belasting is van toepassing op investeringen in Luxemburg?

‍

Hoe worden mijn beleggingsrendementen belast?

Niet-Franse belastingingezetene

Als u geen Franse fiscale inwoner bent, bent u belastingplichtig in het land waar u woont. Frankrijk kan bronbelasting toepassen op bepaalde soorten inkomsten, zoals dividenden, maar bilaterale belastingverdragen kunnen deze inhouding in sommige gevallen verminderen of elimineren.

Neem contact met ons op, laat ons weten wat uw belastingstatus is en zorg voor een bewijs van buitenlandse belasting om Franse bronbelasting te vermijden.

Nederlandse belastinginwoner

Wanneer u investeert in Franse projecten via Enerfip, worden de rente-inkomsten die u ontvangt bruto uitbetaald, zonder voorafgaande bronbelasting in Frankrijk. Dit betekent dat het uw eigen verantwoordelijkheid is om deze inkomsten correct aan te geven bij de Nederlandse Belastingdienst. Meer informatie over het Nederlandse belastingstelsel vindt u op de officiële website van de overheid: Rijksoverheid - Inkomstenbelasting.

Spaanse belastinginwoner

Dankzij onze accreditatie als European Crowdfunding Service Provider (ECSP) kunt u met Enerfip investeren in al onze projecten. Afhankelijk van het land van de uitgevende onderneming kunnen echter specifieke regels van toepassing zijn.

Als u investeert in een project dat is uitgegeven door een Frans bedrijf, worden uw rente en vermogenswinsten niet dubbel belast, op voorwaarde dat u een Spaans fiscaal woonplaatsattest overlegt.

Na goedkeuring ontvangt u uw bruto inkomen, belastbaar in Spanje volgens de volgende tarieven:

• 19% tot €6.000
• 21% tussen €6.001 en €50.000
• 23% boven de €50.000

‍

Italiaanse belastinginwoner

Als inwoner van de Italiaanse belastingdienst zijn inkomsten uit duurzame investeringen via Enerfip belastbaar in Italië. Om dubbele belasting te voorkomen, raden we aan uw fiscaal woonplaatsattest in te dienen.

Zonder dat, een 30% bronbelasting wordt in Frankrijk toegepast, naast het Italiaanse tarief van 26%.

Franse belastinginwoner

Als Franse fiscale inwoner kunt u op ons platform investeren in uw eigen naam (individueel) of via een juridische entiteit (bedrijf).

Voor particulieren

Als inwoner van de Franse belastingdienst kwalificeert de rente die u op uw Enerfip-rekening ontvangt, als „inkomsten uit vastrentende beleggingen”, die op dezelfde manier aan de inkomstenbelasting zijn onderworpen als rente op gewone bankspaarrekeningen (exclusief Livret A en LDD).

Standaard is de Platte belasting (Prélèvement Forfaitaire Unique — PFU) is van toepassing op alle ontvangen rente. Het totale tarief is 31,4%, als volgt onderverdeeld:

• CSG/CRDS (sociale bijdragen): Deze verplichte sociale heffingen dragen bij aan de financiering van de sociale zekerheid en sociale bescherming in Frankrijk. Gecombineerd komen ze neer op 18,6% van je bruto belang.
• Inkomstenbelasting: Niet-definitieve inhouding bij 12,8%. Bij het indienen van uw jaarlijkse belastingaangifte kunt u echter kiezen voor belastingheffing volgens de progressieve inkomstenbelastingschaal als dit voor u voordeliger is. Neem gerust contact op met ons Investor Relations-team voor hulp hierover.

‍

💡 Goed om te weten

Enerfip houdt standaard 31,4% in op elke rentebetaling in overeenstemming met de regelgeving. In bepaalde gevallen kunt u een vrijstelling van deze verplichte inhouding aanvragen.

Voor rechtspersonen

Als u via een bedrijf belegt, bent u onderworpen aan de Franse vennootschapsbelasting volgens de standaardregels voor winstbelasting:

• 15% verlaagd tarief tot €42.500 winst voor KMO's
• 25% boven die drempel

‍

Vrijstelling van verplichte inhouding

Wanneer u in aanmerking komt voor een vrijstelling, is de verplichte inhouding beperkt tot 18,6% (in plaats van 31,4%), wat uitsluitend overeenkomt met sociale bijdragen (CSG/CRDS).

U betaalt dan inkomstenbelasting bij het indienen van uw jaarlijkse belastingaangifte.

Hoe kan ik me aanmelden?

U moet de vrijstelling vooraf aanvragen 30 november van elk jaar. Het is van toepassing op de belastingaangifte die in jaar N+1 is ingediend voor inkomsten verdiend in jaar N.

Het is eenvoudig: log in op uw Enerfip-account en vink het desbetreffende vakje aan.

Wie komt in aanmerking?

U kunt een vrijstelling aanvragen als uw referentie-belastbaar inkomen (revenu fiscal de référence) van het vorige belastingjaar lager is:

• €25.000 voor alleenstaande belastingbetalers (alleenstaand, gescheiden of weduwe)
• €50.000 voor gezamenlijk belaste paren (gehuwde of geregistreerde partners)

‍

U weet nu alles wat u moet weten over de belasting op investeringen die door een Frans bedrijf worden uitgegeven.

Bekijk onze projectcatalogus om in Frankrijk te investeren!

Interesse? Neem vandaag nog contact op met ons Investor Relations-team door online een afspraak te maken, telefonisch op +33 4 11 93 41 11, of per e-mail op [email protected]