Déclaration d'impôts : que devez-vous savoir ?

Comme chaque année, le mois d’avril est synonyme de déclaration fiscale. Et bien sûr, cette période revient avec son lot d’interrogations et de doutes. Dans un souci de bien faire, vous vous demandez quels revenus déclarer, quelles cases cocher, quel crédit d’impôt ne pas rater… 

Vue comme complexe, la déclaration fiscale est pourtant une étape incontournable dans la vie d’un contribuable. Entre la complexité des formulaires et la crainte de faire une erreur, nombreux sont ceux qui abordent cette étape avec appréhension. Afin d’y voir plus clair, Enerfip vous propose cet article construit à la manière d’une FAQ (Foire Aux Questions).

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• Comment retrouver son Imprimé Fiscal Unique (IFU) ?

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Comment calculer la tranche et le taux d'imposition au barème progressif ?

Le barème de l'impôt sur le revenu est progressif. C’est-à-dire ? Votre revenu est imposable en fonction de la tranche qui correspond à votre situation. Pour connaître votre taux d’imposition moyen, suivez ces étapes.

• Déterminez la fraction du revenu imposable pour une part : pour ce faire, vous devez diviser le revenu net imposable de votre foyer par le nombre de parts de votre foyer.
• Appliquez ce résultat au barème progressif : 
  
  • si vous percevez, pour une part, moins de 11 497 €, vous n'êtes pas imposable ; 
  • si votre revenu est compris entre 11 498 € et 29 315 €, votre taux d’imposition sera de 11 % ;
  • si vous vous situez dans la tranche comprise entre 29 316 € et 83 823 €, vous serez prélevé de 30 % ;
  • si vos revenus s’élèvent entre 83 824 € et 180 294 €, votre taux d’imposition sera de 41 % ;
  • si vous percevez plus de 180 294 €, votre taux d’imposition s’élèvera à 45 %.
• Calculez le taux moyen d’imposition : pour ce faire, divisez le montant de l'impôt dû au titre de l'année d'imposition par le revenu net imposable du foyer et multipliez le résultat par 100.

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Comment sont imposées les sommes du Plan d'Épargne Retraite ?

Le Plan d’Épargne Retraite, ou PERP, est un placement à long terme, qui vous permet tout au long de votre vie d’économiser et, une fois à la retraite, de recevoir une rente viagère.

• Pendant la phase d’épargne retraite : sachez que les cotisations versées sur votre PERP sont déductibles de l’impôt sur le revenu. Vous devez les déclarer dans “charges déductibles” sur votre déclaration fiscale.
• Au dénouement du plan d’épargne retraite : 
  
  • les rentes : périodiquement, vous percevez une somme, et ce, jusqu’à votre décès. Sur votre déclaration fiscale, vous devez les déclarer dans “Pensions, retraites, rentes, rentes viagères à titre onéreux” ;
  • le capital : à la sortie du PER, vous devez le déclarer.

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Quelle est la fiscalité applicable au PEA et au PEA-PME ?

Le PEA (Plan d’Épargne en Actions) et PEA-PME (Plan d’Épargne en Actions-Petites et Moyennes Entreprises) sont des produits d’investissement qui encouragent le financement d’entreprises françaises et européennes. Ce type de compte-titres, accessible à toute personne domiciliée en France, vous permet de gérer un portefeuille d’actions européennes tout en profitant d’avantages fiscaux. En revanche, ils dépendent de l’âge du plan.

• Si vous effectuez un retrait avant 5 ans, le gain net réalisé depuis l'ouverture du plan sera imposé au taux de 12,8 %. Sachez aussi que vous pouvez opter pour une imposition globale au barème progressif.
• Si vous effectuez un retrait après 5 ans, vos gains seront totalement exonérés d'impôt sur le revenu. En revanche, ils sont soumis aux prélèvements sociaux (CSG-CRDS à hauteur 18,6 %).

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👀 À lire aussi : Tout comprendre pour investir sereinement en PEA-PME

Les dons aux associations profitent-ils d’une réduction d’impôt ? 

Soutenir une association ne bénéficie pas qu'aux causes que vous défendez : cela peut aussi alléger votre facture fiscale. Lorsque vous réalisez un don à des organismes d'intérêt général ou reconnu d'utilité publique établis en France, à des organismes d'aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violence, au profit de fondations reconnues d’utilité publique qui agissent pour la conservation du patrimoine ou en faveur de l'aide aux victimes du cyclone Chido à Mayotte, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu allant de 66 % à 75 % du montant versé, dans la limite d'un plafond annuel fixé par la loi.

Pour rappel, si vous voulez bénéficier de cet avantage fiscal, quelques règles s'appliquent :

• l'association bénéficiaire doit être éligible à l’un des dispositifs précédemment cités ;
• le don doit être désintéressé, soit sans contrepartie significative ; 
• vous devez joindre à votre déclaration de revenus le reçu fiscal délivré par l'association.

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Comment corriger sa déclaration fiscale ?

Si vous avez commis une erreur lors de votre déclaration fiscale, pas de panique : l’erreur est humaine. 

• Si vous avez déclaré vos revenus en ligne : 
  
  • vous pouvez modifier votre déclaration fiscale tout au long de la période d’ouverture du service de la déclaration des revenus en ligne, et ce même si vous l’avez déjà signée ;
  • sachez qu’il est également possible d’utiliser le service de correction en ligne de début août à début décembre 2026. Une fois les erreurs corrigées, un nouvel avis d'impôt sera établi. 
• Si vous avez déposé une déclaration fiscale papier : 
  
  • jusqu’à la date limite de dépôt, il est possible de faire une déclaration rectificative auprès du service des impôts dont vous dépendez ; 
  • Si la date limite de dépôt est passée, vous devez formuler une réclamation en ligne, par courrier postal adressé à votre centre des finances publiques ou au guichet de votre service des impôts.

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👀 À lire aussi : Comment vérifier sa déclaration d'impôt ?

Chez Enerfip, nous pré-remplissons votre IFU (Imprimé Fiscal Unique) pour vous simplifier la vie : il ne vous reste plus qu'à vérifier l'exactitude des informations. 

Pour toute question ou besoin d'accompagnement, notre équipe du service Relation Investisseurs se tient à votre disposition par téléphone au +33 4 11 934 11, par e-mail à l’adresse : [email protected] ou en ligne en prenant rendez-vous sur notre site.