Comment vérifier sa déclaration d'impôt ?

Je reçois mon IFU d’Enerfip

Pour aller plus loin : Maitriser la fiscalité de vos investissements responsables

Comment le lire ?

Chaque année, entre le 1er Mars et le 31 Mai, Enerfip met à la disposition des investisseurs un imprimé fiscal unique (IFU).

Un email de notification est envoyé aux investisseurs lorsque l'IFU est disponible dans leur espace :

Dans la rubrique “Portefeuille” de votre livret -> ”Documents Enerfip” ->”Documents fiscaux ou administratifs”.

En 2021, Enerfip est devenu “établissement payeur”. Cela signifie que vous n’aurez qu’un seul IFU réunissant l’ensemble de vos revenus perçus sur Enerfip.

Votre IFU inclut les revenus des mineurs associés à votre livret

L'IFU récapitule

• Les revenus versés issus des différents investissements réalisés sur Enerfip en action (case 2DC), obligation (case 2TR), minibon ou prêt participatif (case 2TT)

• Le montant des prélèvements d'impôts réalisés sur ces distributions de revenu et donc déjà acquittés, le cas échéant, qui donnent donc de facto droit à un crédit d’impôt puisqu’ils ont été payés (case 2CK)*

• Le montant des revenus ayant donné lieu au paiement des prélèvements sociaux** (CSG et CRDS), le cas échéant (case 2BH)

• Le montant des revenus étrangers (issus de projets hors de France, comme les projets polonais) ouvrant droit à un crédit d'impôt en vertu des conventions fiscales internationales. Ces montants sont à reporter en case 8PL du formulaire 2047 (nouveauté de la campagne déclarative 2026). La case 8PL correspond au montant net des revenus étrangers encaissés, et permet à l'administration fiscale de plafonner le crédit d'impôt étranger à hauteur de l'impôt français théoriquement dû.

*Les investisseurs ayant demandé la dispense de prélèvement avant le 30 novembre de l’année N-1 sur Enerfip, n’auront pas de prélèvement sur leurs revenus au cours de l’année N et donc un montant de 0 inscrit en case 2CK de l’année N+1.

** Ces montants sont susceptibles d’ouvrir droit à la CSG déductible (au taux de 6.8 % pour les revenus de l’année N) en cas d’option pour le barème progressif. Lors de la déclaration de l’année N+1, les investisseurs qui auront choisi le barème progressif lors de la déclaration d’impôt de l’année N, obtiendront un crédit d’impôt qui sera restitué par l’administration fiscal, égal à : 6.8 % x taux marginal d’imposition x montant des revenus perçus sur Enerfip lors de l’année N.

Je reçois ma déclaration d’impôt. Comment faire le lien avec mon IFU et vérifier les données ?

Chaque année, au cours du mois d’avril, je reçois la demande de la part de l’Etat de remplir ma déclaration d’impôt. Enerfip fournit à l’administration fiscale, avant le 15 février de l’année N+1, les revenus versés aux investisseurs, ainsi que les prélèvements fiscaux et sociaux effectués lors de l’année N. Cela permet aux impôts de pré-remplir votre déclaration d’impôt.

Rendez-vous dans la partie REVENUS DES VALEURS ET CAPITAUX MOBILIERS de votre déclaration d’impôt

Il faut vérifier dans la partie “2- revenus des valeurs et capitaux mobiliers” du formulaire 2042, que tout est identique par rapport à ce qui vous a été communiqué sur votre IFU par Enerfip.

Ce qui est pratique c’est que les références de cases précisées dans l’IFU (2DC, 2TR, 2TT, 2BH et 2CK) sont les mêmes sur le formulaire 2042 des impôts.

Si le ou les montants portés sont inexacts ou incomplets, vous devez rectifier les erreurs et porter les montants exacts. N’hésitez pas à vous approcher d’Enerfip pour le signaler et à vous faire aider de nos services. Vous pourrez faire ces rectifications directement dans les cases de votre déclaration en ligne à la place des montants erronés. Dans votre déclaration de revenus papier, une case blanche est prévue pour chaque case susceptible d'être pré-remplie. Elle permet d'indiquer le montant correct à déclarer si le montant pré-rempli est inexact. Le détail des revenus des valeurs et capitaux mobiliers pré-remplis est présenté dans la déclaration.‍

Si vous avez investi dans des projets étrangers via Enerfip (ex. projets en Pologne), vous devrez également remplir le formulaire 2047 et y renseigner la case 8PL et 8VL avec le montant net des revenus étrangers perçus. Cette case, introduite pour la première fois lors de la campagne 2026, est indispensable pour bénéficier du crédit d'impôt correspondant à la retenue à la source prélevée à l'étranger. Sans ce renseignement, le crédit d'impôt peut être réduit à zéro par l'administration fiscale.

Ai-je des retraitements à faire sur ma déclaration d’impôts par rapport aux revenus perçus via Enerfip ?

Outre les erreurs éventuelles à vérifier (voir-ci dessus), le cas des plus-value (ou moins-value) de cession ainsi que les cas de défaut de paiement sont à compléter.

• Cas des plus ou moins values de cession

Les plus ou moins-values éventuelles sur cessions d’actions et d’obligations (valeurs mobilières) se faisant de gré à gré, ces produits et pertes ne sont pas présentés dans les IFUs et doivent être déclarés par l’investisseur sans le concours et sans la responsabilité d’Enerfip. Ils sont à déclarer en case 3VG de votre déclaration d’impôt pour le montant brut de la plus-value réalisée ou en case 3VH de votre déclaration d’impôt pour le montant brut de la moins-value réalisée.

Exemple: j’ai vendu 10 000 actions du projet Renardière au prix unitaire de 1.01 € (alors que je les avais achetées 1.00 €), je dois donc déclarer une plus-value de 100 € :

10 000*1.01 - 10 000*1.00 =10 100 € - 10 000 € = 100 €

• Cas des défauts de paiement avec mise en liquidation judiciaire de sociétés dans lesquelles vous avez investi

Les pertes éventuelles sur liquidation de sociétés ayant émises des instruments sur Enerfip ne seront pas non plus présentés dans les IFUs. Une attestation sur le montant  définitif des pertes sera émise lorsque celui-ci sera connu. Il sera alors à déclarer en case 3VH de votre déclaration d’impôt pour les pertes sur obligations et actions (valeurs mobilières de placement) et en case 2TU pour les pertes issues de minibons ou de prêts participatifs.

Prélèvement forfaitaire unique ou barème progressif ?

Je vérifie que mon option fiscale enregistrée aux impôts est la plus intéressante

Nous vous invitons à « tester » quelle est l’option la plus favorable pour vous afin de réduire éventuellement votre charge d’imposition (particulièrement pour les investisseurs ayant un taux marginal d’imposition faible). En effet, par défaut, vous êtes tous imposé au prélèvement forfaitaire unique (aussi appelé PFU ou Flat Tax).

Pour tester l’option la plus favorable, petite astuce

• Rendez-vous dans la partie REVENUS DES VALEURS ET CAPITAUX MOBILIERS

• La case : « Vous optez pour l'imposition au barème de l'ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers et de vos gains de cession de valeurs mobilières, cochez la case. » doit être décochée. Laissez-la décochée.

• Rendez-vous sur la page de signature (avant de signer) « Résumé de votre déclaration » et notez quelque part l’estimation de votre imposition.

• Revenez dans la page REVENUS DES VALEURS ET CAPITAUX MOBILIERS et cochez cette fois la case « Vous optez pour l'imposition au barème de l'ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers et de vos gains de cession de valeurs mobilières, cochez la case. ». Rendez-vous sur la page de signature (avant de signer) « Résumé de votre déclaration » et notez à côté de la précédente estimation cette nouvelle estimation de votre imposition. Si ce montant est inférieur à celui noté plus haut, vous pouvez valider le fait qu’il vous faut mieux cocher la case « Vous optez pour l'imposition au barème de l'ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers et de vos gains de cession de valeurs mobilières, cochez la case » dans votre situation lorsque vous signerez votre déclaration. Dans le cas contraire, il faut refaire la manipulation une troisième fois pour décocher cette case à nouveau.

Voilà, c’était pas bien sorcier, vous pouvez maintenant valider votre déclaration d’impôt !